+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Целевой беспроцентный займ физическому лицу

Целевой беспроцентный займ физическому лицу

Копия решения субъекта хозяйствования о предоставлении займа. Копия договора займа. А также при необходимости: - решение уполномоченного органа юридического лица о порядке и периодичности распределения прибыли, в т. Банк переводит со счета юридического лица, индивидуального предпринимателя в пользу физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, денежные средства в белорусских рублях на сумму, превышающую базовых величин на дату совершения такой операции, только после представления ему этим юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем справки, подтверждающей право на осуществление банковского перевода денежных средств физическому лицу, выдаваемой налоговым органом в целях налогообложения П.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Передача в долг денег оформляется договором займа в письменной форме.

Ваш IP-адрес заблокирован.

Финансовая помощь от учредителя. Как выбрать наименее рискованное основание получения денег Перед юристом компании, получающей такую поддержку, встает вопрос, как оформить передачу денег. Существует несколько способов: безвозмездная передача целевое финансирование , беспроцентный заем, дополнительный вклад в уставный капитал, вклад в имущество общества с ограниченной ответственностью.

Эффективность любого из этих способов зависит не только от простоты оформления, но и от возможных гражданско-правовых рисков и налоговых последствий. А те, в свою очередь, связаны с особенностями каждой конкретной ситуации — кем является участник, предоставляющий финансовую помощь физическим или юридическим лицом , какова доля его участия в уставном капитале получающей компании, в какой организационно-правовой форме создана компания, принимающая помощь общество с ограниченной ответственностью или акционерное общество.

Выбрать конкретное основание передачи денежных средств поможет анализ всех возможных аспектов. Безвозмездная передача денежных средств Самый простой в части оформления способ предоставления финансовой помощи — это обычная безвозмездная передача денежных средств ее участником в собственность компании.

Его безопасно использовать, только когда помогающий компании участник — физическое лицо. Порядок оформления На практике безвозмездную помощь учредителя чаще всего оформляют договором целевого финансирования. Хотя такой вид договора не поименован в Гражданском кодексе, он допустим в силу пункта 2 статьи Гражданского кодекса.

Однако в арбитражной практике до сих пор нет однозначного мнения о том, является ли финансовая помощь учредителя дарением, запрещенным между коммерческими организациями. Поэтому в данном варианте есть гражданско-правовой риск признания сделки недействительной, если участник, передающий компании деньги, тоже является юридическим лицом.

Налоговые последствия Безвозмездно полученные денежные средства не облагаются налогом на прибыль, если доля участия передающей стороны в уставном капитале получающей компании больше 50 процентов подп.

Это правило применяется независимо от статуса участника, предоставившего безвозмездную помощь юридическое или физическое лицо. Если же доля участия компании, предоставляющей денежные средства, в уставном капитале получающей стороны меньше или равна 50 процентам, то безвозмездная помощь в полном размере облагается налогом на прибыль п.

Получение денежных средств в виде финансовой помощи не облагается НДС подп. Увеличение уставного капитала Когда компания, получающая финансовую помощь, - общество с ограниченной ответственностью, получение денежных средств от участника можно оформить путем увеличения вклада в уставный капитал п.

Правда, есть ограничение по сумме вклада. Если по окончании финансового года стоимость чистых активов общества окажется меньше увеличенного уставного капитала, то его придется снижать п. Иначе налоговая инспекция вправе потребовать ликвидации компании например, постановление Федерального арбитражного суда Волго-Вятского округа от Поэтому если размер ожидаемой финансовой помощи больше размера чистых активов, лучше выбрать другое основание для передачи средств.

В акционерном обществе финансовая помощь акционера в форме увеличения уставного капитала тоже возможна. Но только путем размещения дополнительных акций ст.

Из-за того, что оформление получения средств от акционера осложняется процессом эмиссии, для акционерного общества увеличение уставного капитала - не самый удачный вариант основания для передачи денег.

Она зависит от того, сколько участников общества будут вносить дополнительные вклады — все тогда применяется п. Если профинансировать общество согласны все участники, то процедура начинается с созыва общего собрания.

На нем нужно принять решение об увеличении уставного капитала путем внесения дополнительного вклада. В течение двух месяцев со дня принятия такого решения если уставом общества не установлен другой срок участники перечисляют денежные средства на счет общества.

Не позднее одного месяца со дня окончания сроков внесения дополнительных вкладов потребуется еще одно общее собрание участников. Оно должно принять решение об утверждении итогов внесения дополнительных вкладов участников п.

В течение месяца после принятия этого решения необходимо подать документы для государственной регистрации изменений в уставе о размере уставного капитала и увеличении номинальной стоимости доли участника, внесшего дополнительный вклад.

Если финансовые поступления ожидаются не от всех участников, то процедура внесения дополнительных вкладов немного упрощается. Участники, желающие внести эти вклады, представляют в общество соответствующие заявления. Затем созывается общее собрание, которое принимает решение об увеличении уставного капитала и о внесении соответствующих изменений в устав.

Оно же устанавливает срок для внесения дополнительных вкладов. Документы для госрегистрации изменений в уставе подаются в течение месяца после передачи обществу дополнительных вкладов всеми участниками, подавшими заявление, но не позднее полугода со дня принятия решения общего собрания об увеличении уставного капитала.

В случае опоздания с принятием решения об утверждении итогов внесения дополнительного вклада и о внесении изменений в устав увеличение уставного капитала признается несостоявшимся. Такие же последствия у просрочки подачи документов для государственной регистрации изменений в устав п.

В этой ситуации общество обязано вернуть дополнительные вклады участникам п. Но на самом деле распоряжаться полученными средствами компания может практически сразу после их получения, никаких запретов на это нет. Даже если из-за нарушения процедуры оформления увеличение уставного капитала будет признано несостоявшимся, можно переквалифицировать передачу денежных средств в целевое финансирование или заем.

Для этого нужно просто подписать соответствующее соглашение. Налоговые последствия Вариант с увеличением уставного капитала практически не имеет налоговых рисков для принимающей компании.

Получение денежных средств в качестве дополнительного вклада не облагается НДС подп. Вклад в имущество общества с ограниченной ответственностью Альтернативный вариант финансовой помощи компании от ее участников - внесение вкладов в имущество.

Это возможно только в обществах с ограниченной ответственностью ст. Полученный вклад общество может использовать на любые цели, никаких ограничений в законодательстве нет. Каких-либо встречных обязательств по отношению к участнику, внесшему вклад, у общества не возникает.

Этот способ применим, только если у общества один участник либо когда финансовую помощь согласны оказать все участники. Порядок оформления Для внесения вклада в имущество необходимо решение общего собрания участников общества п.

А если участник у общества один, достаточно его решения ст. Но поскольку такой вклад не затрагивает размер уставного капитала и долей участников п. Поэтому данный вариант по срокам и способу оформления проще, чем увеличение уставного капитала. Но только в том случае, когда в уставе общества уже закреплена обязанность участников по внесению дополнительных вкладов.

Иначе необходимо сначала внести такое положение в устав для чего требуется созвать общее собрание участников , зарегистрировать это изменение, и только потом созывать новое собрание участников для решения о внесении вкладов в имущество. Налоговые последствия Как было отмечено ранее, получение денежных средств не признается объектом налогообложения НДС.

Поэтому оснований для уплаты налога у получающей компании нет. В целях налогообложения прибыли вклад в имущество общества рассматривается как безвозмездно полученное имущество п.

Следовательно, дохода не возникает только при условии, что доля участника, вносящего вклад, в уставном капитале получающей компании, больше 50 процентов п.

Вклады остальных участников облагаются налогом на прибыль. Поэтому полностью избежать налогообложения можно лишь в ситуации, когда вклад вносит единственный участник общества. Беспроцентный заем Между компаниями и их участниками часто практикуется финансовая помощь в виде беспроцентных займов.

Займы возможны в любой ситуации, независимо от правового статуса займодавца и организационно-правовой формы компании-заемщика. При таком варианте, в отличие от предыдущих, компания получает деньги на возвратной основе, но из-за отсутствия обязанности по уплате процентов это все равно ощутимая поддержка.

Учитывая взаимовыгодные отношения между компанией-заемщиком и ее участником-займодавцем, можно сразу установить большой срок возврата займа или увеличить его отдельным соглашением сторон, если к моменту окончания первоначального срока финансовое состояние заемщика не улучшается.

По окончании срока займа материнская компания прощает долг. Но этот вариант тоже может быть расценен судом как запрещенное между коммерческими организациями дарение, если займодавец — юридическое лицо. Пользуясь этим, займодавец может потребовать вернуть сумму займа, ссылаясь на недействительность соглашения о прощении долга например, если спустя какое-то время отношения между материнской и дочерней компанией ухудшатся.

Отношения кредитора и должника по прощению долга квалифицируется как дарение, если судом установлено намерение кредитора освободить должника от обязанности по уплате долга в качестве дара.

Тогда прощение долга подчиняется запрету, установленному в подпункте 4 пункта 1 статьи Гражданского кодекса. А об отсутствии намерения кредитора одарить должника может свидетельствовать, в частности, взаимосвязь между прощением долга и получением кредитором имущественной выгоды по какому-либо обязательству между теми же лицами п.

Однако арбитражной практики, которая подтвердила бы этот вывод, нет. Суды не признают прощение долга дарением, если займодавец простил только часть долга в обмен на добровольную уплату оставшейся части постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от Ничем не обусловленное прощение долга в полной сумме суды, как правило, признают ничтожным постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от Налоговые последствия Операции по предоставлению займов не облагаются НДС подп.

Поэтому ни компания, предоставляющая заем, ни компания, его получающая, НДС с этой операции не платят. Заемщик не включает сумму полученного займа в налоговую базу по налогу на прибыль, и займодавец тоже не платит этот налог с суммы возвращенного долга подп.

Больше всего в связи с налогообложением заемщика интересует вопрос: должен ли он платить налог на прибыль в связи с тем, что заем беспроцентный? Понятие экономической выгоды в виде экономии на процентах существует только для налога на доходы физических лиц то есть для заемщиков — физических лиц.

У налога на прибыль такого объекта налогообложения нет, поэтому налог платить не нужно. Официально ФНС России признает эту позицию письмо от Однако суды эту практику признают незаконной постановление Президиума Высшего арбитражного суда от В случае прощения долга компания-заемщик включает сумму займа, которую ей не нужно возвращать, в налоговую базу по налогу на прибыль как безвозмездно полученное имущество.

Но если доля компании-займодавца в уставном капитале заемщика превышает 50 процентов, то сумма прощенного долга не облагается налогом на основании подпункта 11 пункта 1 статьи Налогового кодекса. Такого же мнения придерживается Минфин России письма от Оформить вклад в уставный капитал проще, если в ООО один участник Когда в обществе только один участник, он принимает решение об увеличении уставного капитала, размере вклада, порядке и сроке его внесения п.

Не позднее месяца со дня окончания срока внесения дополнительного вклад участник перечисляет денежные средства на счет общества, а потом принимает решение о внесении изменений в устав. Изменения регистрируются на основании вышеуказанных решений единственного участника и документа, подтверждающего внесение вклада.

Возможные претензии налоговиков к участнику общества, передавшему деньги. Что можно возразить инспекции Безвозмездная помощь Передачу денежных средств инспекция может приравнять к реализации товаров, облагаемой НДС.

Что возразить Эта точка зрения не соответствует Налоговому кодексу. Передача денежных средств, если она не связана с оплатой товаров, работ услуг или имущественных прав, сама по себе не считается реализацией в силу подпункта 1 пункта 3 статьи 39 Налогового кодекса.

Что возразить Согласно подпункту 4 пункта 3 статьи 39 Налогового кодекса не признается реализацией а значит, и объектом налогообложения НДС передача имущества, которая носит инвестиционный характер.

Перечень возможных инвестиционных операций в данной статье открытый. Под инвестициями понимаются, в частности, денежные средства, вкладываемые в объекты предпринимательской или иной деятельности в целях получения прибыли или достижения иного полезного эффекта ст. Вклад в имущество хозяйственного общества увеличивает размер его чистых активов.

А этот показатель влияет на распределение прибыли общества между участниками ст. Поэтому вклад участника в имущество общества, в конечном счете, нацелен на получение прибыли, а следовательно, носит инвестиционный характер и не облагается НДС.

Новый целевой договор займа

Целевой беспроцентный займ Государственных целевых беспроцентных займов года. Министерство финансов российской федерации. Получение льготного жилищного займа или социальной выплаты из о предоставлении долгосрочных целевых жилищных займов, социальных. Простой путь увеличения уставного капитала договор беспроцентного займа вид займа процентный или беспроцентный, целевой или нецелевой.

Помощь: Заключение договора займа с физическим лицом

Почти всё, что надо знать о займах и кредитах Опубликовано: Причём займодавцем и заёмщиком могут быть любые фирмы кроме учреждений и казённых предприятий и частные лица. По договору займа могут быть переданы не только деньги, но и иные вещи, обладающие родовыми признаками, например: стройматериалы, корма, семена для посева, бензин, лесоматериалы, металлопрокат и т.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как использовать беспроцентный займ и не попасть? (Минфнин 27.08.2014г. № 03-11-11/42697)

Согласно действующему законодательству кредиты бывают процентными и беспроцентными. Если речь идет о беспроцентном целевом договоре, его могут заключить юридические лица, как со своими сотрудниками, так и с другими юридическими лицами. Такой целевой заем даст возможность заемщику не выплачивать проценты, но сумму кредита необходимо вернуть в полном объеме. Целевые кредиты могут предоставляться на покупку жилья, автомобиля, строительство, обучение, лечение и т. Договор целевого займа между юридическими лицами Заем между юрлицами — достаточно популярный вид кредитования. Заключается он не только между аффилированными структурами, организациями-партнерами, но и независящими друг от друга компаниями.

По договору займа в собственность заемщику передается имущество вещи или деньги , а он обязуется вернуть полученное в том же количестве.

Хотите узнать, как получить авто ВАЗ в кредит по двум документам без первоначального взноса? Ознакомиться с подробной и актуальной информацией по данному вопросу, можно здесь.

Почти всё, что надо знать о займах и кредитах

Может ли учредитель дать беспроцентный займ своей организации в году Просмотров: Отвечаем на вопросы по теме Минимальный уставный капитал при регистрации ООО составляет всего 10 рублей. Этой суммы хватит разве что на организацию посреднического бизнеса в стенах собственной квартиры. Рассмотрим в деталях беспроцентный займ от учредителя: налоговые последствия года. Как получить займ Если владелец ссужает своей фирме деньги, то участник и общество с ограниченной ответственностью оказываются в заёмных отношениях.

Перед изучением Обзора рекомендуем предварительно ознакомиться с его оглавлением. Основные положения о заключении, исполнении и расторжении договора займа I. Основные положения о заключении, исполнении и расторжении договора займа Договор займа является одним из самых распространенных договоров в хозяйственной практике.

НДФЛ с материальной выгоды по займу

Налоги и налогообложение Нужно ли организации применять ККТ в следующих случаях: учредителю выплачиваются дивиденды наличным и безналичным путем на карты , сотрудникам и руководителю выдаются займы наличным и безналичным путем, сотрудник возвращает заем наличными денежными средствами, руководитель организации предоставляет заем организации? Нужно ли организации применять ККТ в следующих случаях: учредителю выплачиваются дивиденды наличным и безналичным путем на карты , сотрудникам и руководителю выдаются займы наличным и безналичным путем, сотрудник возвращает заем наличными денежными средствами, руководитель организации предоставляет заем организации? В дальнейшем обязанность применять ККТ будет зависеть от целевого характера займа. Обоснование позиции: Федеральный закон от

Беспроцентный заем: зачем прислушиваться к юристу?

НДФЛ Заем выдается в рублях Предоставляя заем физическому лицу, необходимо учитывать, что у последнего может возникнуть доход в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах. Об этом говорится в статье НК РФ. Налоговая база по НДФЛ определяется следующим образом. Основание — подпункт 1 пункта 2 статьи НК РФ.

Читайте все материалы () по теме "Беспроцентный заём (ссуда)" При прощении долга физическим лицам у них возникает доход, если это не нарушает прав других лиц в отношении имущества кредитора (ст. . работникам беспроцентный целевой заем, а также не содержат.

Сейчас тот же работник просит еще предоставить ему 1 мил. Работник-Заемщик готов вернуть единовременно на счет Займодавца через 1 месяц, вопрос: заключать с ним новый договор займа или можно сделать доп.

Разнообразие тоже удивляет, все у кого есть свободные средства, вполне реально может выступить кредитором, даже юридическое лицо. Между физическим и юридическим лицом составляется соглашение займа соответственно с ГК России. Заем может быть процентным и беспроцентным. Если соглашение предусматривает получение юр.

Человек может попытаться найти учреждение, готовое выдать подобную сумму. Однако поиск не всегда дает положительный результат. Чтобы не потратить зря время, можно заранее узнать, какая максимальная сумма займа может быть предоставлена.

Соответствующим договором может быть предусмотрено использование заемщиком полученных средств на определенные цели целевой заем. Юридическое лицо может заключить с физическим лицом договор займа, согласно которому займодавцем будет являться физическое лицо. И в том, и в другом случае заем может быть предоставлен как наличными денежными средствами в белорусских рублях, так и в безналичном порядке. Следует также учитывать, что в соответствии с п.

Общие понятия Беспроцентный заем , предоставляемый учредителем, не влечет за собой получение дохода компанией. Если заемщик не получает доход, то он не может быть обложен налогом НДФЛ. То же касается учредителя, являющегося взаимозависимым лицом, поэтому ни у заимодавца, ни у заемщика не могут возникнуть налоговые последствия.

Комментарии 6
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Роза

    Говорит правильно. Я сам юрист. Но бесят мусора и прокурорские крысы которые ушли в адвокатуру. Ты красноперый или скр так решай свои дела. А когда был мразью мусорянской или прокурорская рыло, то хули ты в адвокаты ушёл бугор сраный. За ловэ повелся гребень красный и решил бабло мутить чушок👮🏻

  2. Ирина

    То чувство когда живя в РФ на всякий случай смотришь.

  3. blesdobboha

    Имеет ли право мой муж в получении льготной пенсии если рабочий стаж по 2 списку 18 лет , а основной стаж 22,5 года. Мужу исполнилось 55 лет 18 июня в этот же день было подано заявление в пенсионный , но был получен отказ.

  4. Агния

    Ещё вопрос, как там дела с литовской машиной за 3 млн грн?

  5. Леокадия

    Когда ЮРИСТ говорит ИНДИФИЦИРОВАТЬ, это повод задуматься)))

  6. Эраст

    Они точно этим законом подпишут себе приговор